上面的答案来自课本，呵呵

从理论上讲，基金的资产净值是指以某一基金估值时点的公允价格计算的基金资产总市值扣除负债后的余额。该余额即为基金份额持有人的权益。基金资产公允价值的过程就是基金的估值。单位基金资产净值是指每个基金份额所代表的基金资产的净值。单位基金资产净值的计算公式为：单位基金资产净值=（总资产-总负债）/基金份额总数。其中，总资产是指基金拥有的全部资产（包括股票、债券、银行存款和其他证券等）以公允价值计算的总资产。负债总额是指基金运作和融资过程中形成的负债，包括应付他人的各种费用、应付基金利息等。基金份额总数是指当时发行在外的基金份额总数。另外，必须提到的是，累计单位净值和单位净值的概念并不相同。累计单位净值的计算公式为：累计单位净值=单位净值+基金成立以来累计单位分红金额。因此，基金成立时间越长，理论上来说，累计单位净值可能就越高。基金估值原则基金估值是计算单位基金资产净值的关键。基金经常投资于证券市场的各种投资工具，如股票、债券等，由于这些资产的市场价格不断变化，因此每日仅重新计算单位基金的资产净值，以反映基金的投资价值及时。需要强调的是，基金净值的高低并不是选择基金的主要依据。基金净值未来的增长情况是判断投资价值的关键。由于开放式基金每天按交割进行申购和赎回，因此净值每天公布一次。封闭式基金不能申购、赎回。仅作为上市和交易的参考。净值一般每周公布一次。封闭式基金的交易价格是买卖行为发生时已知的市场价格；与此不同的是，开放式基金的基金份额的交易价格取决于申购、赎回行为发生时尚不可知的价格（但可以在当日收盘后确定）。次一交易日计算并公布）单位基金资产净值。

计算公式为：基金份额资产净值=（总资产-总负债）/基金份额总数。其中，总资产是指基金拥有的全部资产，包括股票、债券、银行存款及其他有价证券；负债总额是指基金运作和融资过程中形成的负债，包括应付他人的各种负债。基金份额总数是指当时流通在外的基金份额总数。开放式基金的总份额每天都会发生变化，因此必须采用当日收盘后的统计数据。每个交易日收盘后，将当日基金资产净值除以当日新确认的基金份额总数，得到该基金当日资产净值。单位基金净值是反映基金业绩的重要指标。开放式基金的交易价格根据每个基金份额的净值确定。由于基金拥有的资产价值随市场波动而变化，因此基金净值也会不断变化。累计基金净值=单位净值与基金成立以来累计分红、分红之和。是一个参考值。例如，2006年2月2日，某基金份额净值为1.0486元，2006年4月派发现金红利为每个基金份额0.025元，则累计净值=1.0486 0.025=1.0736元。延伸阅读：新颁布的《证券投资基金法》第五十二条规定：“基金管理人应当在每个工作日办理基金份额的申购、赎回；基金合同另有约定的，从其约定。第五十三条规定：“基金管理人应当按时支付赎回金额，但下列情况除外： （一）因不可抗力导致基金管理人无法支付赎回金额； （二）证券交易所依法决定暂时停牌的。导致基金管理人无法计算该基金当日资产净值； （3）基金合同约定的其他情况。”因此，关于赎回问题，除了法律规定外，投资者还应关注基金合同中的规定。现实中，对开放式基金赎回的限制主要是根据《开放式证券投资基金试点办法》规定，开放式基金单个开放日，基金净赎回申请量超过基金份额总额的10%当发生巨额赎回申请时，基金管理人可以推迟处理剩余的赎回申请，前提是当日接受的赎回比例不低于基金份额总额的10%。也就是说，基金管理人可以根据情况批准赎回或拒绝这部分赎回，拒绝的部分可以推迟到下一个开放日，并按照该开放日基金资产净值计算。赎回金额。当然，当发生大额赎回、延期付款时，基金管理人应当在招募说明书规定的时间内，通过邮件、传真或者招募说明书规定的其他方式通知基金投资人。说明相关处理办法，并在指定媒体及其他相关媒体上公告。通知、公告的时间最长不得超过三个证券交易日。参考来源：百度百科-开放式基金

基金全部资产按照当日收盘后基金持有的份额及其他资产的公允价值除以基金份额总额计算。开放式基金持有的份额一般按照收盘价计算。如有特殊情况，参照相关规定。

股票的净值是在股票一天的交易后计算出来的，并且是实时的。基金净值是指基金公司和管理银行在每日交易结束后，计算该基金当日持有的全部股票及其他资产的收益并扣除管理费后计算出的每单位净值、保管费等

单一净值是指每一基金份额的资产净值。它是反映基金业绩的重要指标，也是开放式基金的交易价格。单位净值计算公式为：单位净值=（总资产-总负债）/基金份额总额。那